Rispondi a: comunicazione annuale Iva

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#2802
Anonimo
Inattivo

Buongiorno,

sto predisponendo la comunicazione annuale Iva relativa al 2010, in scadenza il prossimo 28/02/2011. Ho un dubbio per quanto riguarda gli acquisti di servizi internazionali, sia Ue sia fuori UE, per i quali ho applicato il reverse charge (no 74 ter). Fermo restando che l’IVA esigibile va inserita nel rigo CD4 e l’IVA detratta nel campo nel rigo CD5, l’imponibile della fattura passiva lo devo inserire nel rigo CD2 campo 1 o no? Le istruzioni non dicono nulla e sulla stampa specializzata ho trovato chi dice che le prestazioni di servizi intracomunitarie ricevute non vanno incluse nel CD2 campo 1 (Frizzera, la settimana fiscale) e chi dice di metterle.

Grazie a chi ha qualche suggerimento per decidere.